Genossenschaftliche SofortRente: Besteuerung/Steuervorteile

Die genossenschaftliche Sofortrente bietet gleich doppelte Steuervorteile. Den erste Steuerbonus bekommen Sie durch die ermäßigte Besteuerung Ihrer Zusatzrente. Nicht die volle monatliche Zusatzrente wird als Bemessungsgrundlage für die Besteuerung herangezogen, sondern nur ein erheblich reduzierter Anteil, der so genannte Ertragsanteil der SofortRente.

Für einen 70jährigen beträgt der Ertragsanteil nur 15%. Nur diese 15% der Rente sind steuerpflichtig.

Bei einem angenommenen persönlichen Steuersatz von 20% werden so gerade einmal 30 Euro Steuern fällig.
Bei der abgekürzten SofortRente ist die Anteil sogar noch niedriger.

Fragen Sie hierzu Ihren Steuerberater!

Genossenschaftliche SofortRente: Besteuerung/Steuervorteile

Zur Besteuerung von privaten Renten wird ist das Alterseinkünftegesetz (§22 EStG) vom 01. 01.2005 maßgebend.

Hiernach wir nur noch der Ertragsanteil (=Prozentsatz der Rente inklusive des Gewinnanteils) herangezogen. Hier liegt der steuerliche Vorteil einer Leibrente. Die Höhe dieses Ertragsanteils richtet sich nach dem Alter des Rentenberechtigten bei Rentenbeginn.

Die folgende Tabelle ist ein Auszug aus dem nichtamtlichen Verzeichnis des § 22 EstG bb):

Alter steuerpflichtiger Ertragsanteil
50 Jahre 30 %
51 Jahre 29 %
52 Jahre 29 %
53 Jahre 28 %
54 Jahre 27 %
55 Jahre 26 %
56 Jahre 26 %
57 Jahre 25 %
58 Jahre 24 %
59 Jahre 23 %
60 Jahre 22 %
61 Jahre 22 %
62 Jahre 21 %
Alter steuerpflichtiger Ertragsanteil
63 Jahre 20 %
64 Jahre 19 %
65 Jahre 18 %
66 Jahre 18 %
67 Jahre 17 %
68 Jahre 16 %
69 Jahre 15 %
70 Jahre 15 %
71 Jahre 14 %
72 Jahre 13 %
73 Jahre 13 %
74 Jahre 12 %
75 Jahre 11 %

Die Besteuerung der SofortRente ist also sehr gering. Doch es gibt noch einen weiteren Steuervorteil.

Den zweiten Steuervorteil erhalten Sie auf die erwirtschafteten Gewinne im Sofortrentenvertrag. Gewinne unterliegen normalerweise der Abgeltungssteuer von ca. 27-28%. Wandeln Sie Ihr Kapital in eine Sofortrente um, zahlen Sie auf die Verzinsung keinen Cent Steuern mehr!