Genossenschaftliche SofortRente: Besteuerung/Steuervorteile
Die genossenschaftliche Sofortrente bietet gleich doppelte Steuervorteile. Den ersten Steuerbonus bekommen Sie durch die ermäßigte Besteuerung Ihrer Zusatzrente. Nicht die volle monatliche Zusatzrente wird als Bemessungsgrundlage für die Besteuerung herangezogen, sondern nur ein erheblich reduzierter Anteil, der sogenannte Ertragsanteil der SofortRente.
Für einen 70jährigen beträgt der Ertragsanteil nur 15%. Nur diese 15% der Rente sind steuerpflichtig.
Bei einem angenommenen persönlichen Steuersatz von 20% werden so gerade einmal 30 Euro Steuern fällig.
Bei der abgekürzten SofortRente ist die Anteil sogar noch niedriger.
Fragen Sie hierzu Ihren Steuerberater!
Zur Besteuerung von privaten Renten ist das Alterseinkünftegesetz (§22 EStG) vom 01. 01.2005 maßgebend.
Hiernach wir nur noch der Ertragsanteil (=Prozentsatz der Rente inklusive des Gewinnanteils) herangezogen. Hier liegt der steuerliche Vorteil einer Leibrente. Die Höhe dieses Ertragsanteils richtet sich nach dem Alter des Rentenberechtigten bei Rentenbeginn.
Die folgende Tabelle ist ein Auszug aus dem nichtamtlichen Verzeichnis des § 22 EstG bb):
| Alter | steuerpflichtiger Ertragsanteil |
|---|---|
| 50 Jahre | 30 % |
| 51 Jahre | 29 % |
| 52 Jahre | 29 % |
| 53 Jahre | 28 % |
| 54 Jahre | 27 % |
| 55 Jahre | 26 % |
| 56 Jahre | 26 % |
| 57 Jahre | 25 % |
| 58 Jahre | 24 % |
| 59 Jahre | 23 % |
| 60 Jahre | 22 % |
| 61 Jahre | 22 % |
| 62 Jahre | 21 % |
| Alter | steuerpflichtiger Ertragsanteil |
|---|---|
| 63 Jahre | 20 % |
| 64 Jahre | 19 % |
| 65 Jahre | 18 % |
| 66 Jahre | 18 % |
| 67 Jahre | 17 % |
| 68 Jahre | 16 % |
| 69 Jahre | 15 % |
| 70 Jahre | 15 % |
| 71 Jahre | 14 % |
| 72 Jahre | 13 % |
| 73 Jahre | 13 % |
| 74 Jahre | 12 % |
| 75 Jahre | 11 % |
Die Besteuerung der SofortRente ist also sehr gering. Doch es gibt noch einen weiteren Steuervorteil.
Den zweiten Steuervorteil erhalten Sie auf die erwirtschafteten Gewinne im Sofortrentenvertrag. Gewinne unterliegen normalerweise der Abgeltungssteuer von ca. 27-28%. Wandeln Sie Ihr Kapital in eine Sofortrente um, zahlen Sie auf die Verzinsung keinen Cent Steuern mehr!